在新零售模式的不断冲击之下，零售业的竞争变得越来越激烈，即使是体量巨大的连锁零售企业们，也不可避免的卷入战场，为寻求突围，全面预算管理作为一种较成熟的企业战略和财务管理手段，开始进入连锁零售企业的视界。

那么如何通过全面预算助推连锁企业突破困局呢？下文中，我们将结合绝味食品股份有限公司（以下简称绝味）在推行易磐EP全面预算管理软件中的案例，做相关的解析。

关于绝味

绝味是一家以休闲卤制食品的生产和销售，以及连锁加盟体系的运营和管理为主营业务的公司，它采取“一个市场、一个生产基地、一条配送链”的生产经营模式，业务覆盖包括北京、上海、广东、湖南等在内的30个省级市场，门店总数超过10000家，员工近40000人，销售规模超过40亿元；

绝味预算管理状况

在易磐科技承接绝味的全面预算管理项目之前，实际上他们已经有了多年的全面预算管理推行经验，也因此建立了相对完善的预算编制体系。但由于公司规模的不断扩大和对管理要求的不断提高，绝味一直推行的“EXCLE+手工”的操作方法，在预算效率、质量和多维度方面，突现出的弊端越来越显现，迫切需要专业的全面预算管理方式介入，帮助公司优化成本和考核，进行分配合理资源和利益博弈，以更好的完成战略目标的落地执行。

梳理分析

在项目开始之初，我们首先对绝味的业务情况及系统现状进行了了解，其完善空间较大：

实施步骤

1、主数据同步：推动了预算口径与财务核算、BI口径的梳理工作，减少企业内部预算-核算-信息平台的数据孤岛；

2、业务体系梳理：适当的格式化和标准化，丰富了预算管理的思路及方法，提高了预算管理工作的理论水平；例如对几十个费用科目进行梳理，对每个科目再进行扩展业务内容，各责任中心按照业务内容填报预算数据，财务根据业务预算数据为基准提炼出财务预算；

3、提高覆盖面：依据业务预算编制需求，在系统中配置了大量的可灵活扩展的预算填报表单，提高绝味在预算数据的生产效率，准确率及全面性；例如在系统中配置了大量预算编制模板，每张模板基本按照业务内容进行配置，符合业务人员的编制习惯，提高预算参与度及认可度。

4、强化分析管控能力：根据业务管理需求，在系统中配置了大量的预算编制分析表单，提高了预算数据的消费能力，助力企业预算风险评估和业务预测能力的提高；精准提高公司运营的管控能力，减少企业风险，提高盈利。

5、多系统数据对接：完成了易磐EP全面预算管理软件同公司原有的OA、ERP、SAP、财务共享软件的数据对接同步。

项目成果

在通过对原有基础的梳理分析，我们形成了一套符合绝味公司需求的全面预算管理体系，并通过系统实现预算编制、预算管控、预算分析的一体化管理平台。

这使得绝味公司能获得及时、准确、一致的预算和管理信息支持。也能从多维度细致了解门店收入、产品收入成本、及各业务预算形成的利润；同时提高了企业预算管理的效率，促进了企业管理水平的提高，降低了企业经营风险。

结语

同绝味公司一样，其他连锁零售企业推行全面预算管理，是具有天然的优势的，因为各连锁店铺设备统一、规模相仿、经营模式和经营政策相同，推行全面预算时，每个店铺都为独立的核算单位，以每个成本中心为预算起点，最终达到以销售为中心，实现现金流量平衡的目的，这些特点都为企业推行全面预算管理打下了非常良好的基础，希望能对您有所帮助。

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2019年04月22日 于上海

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