为防范风险和增强竞争力，目前我国多数证券公司已推行全面预算管理，但是实践过程中，普遍存在预算编制不规范、预算控制不到位、考核不科学和信息化缺失等问题，严重制约了全面预算管理的施行效果。本文将结合易磐科技为光大证券搭建全面预算管理平台的案例，浅谈证券行业怎样构建规范、成熟的全面预算管理体系。

　　关于光大证券

　　光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券”)成立于1996年，总部位于上海，是中国证监会批准的首批三家创新试点证券公司之一，也是《财富》世界500强企业中国光大集团股份公司的核心金融服务平台。光大证券先后于2009年8月18日和2016年8月18日分别在上海证券交易所及香港联合交易所主板上市，成为一家A+H股上市券商。

　　光大证券全面预算基础

　　在易磐接手项目之前，光大证券已经设有专门的预算管理部，通过手工编制来负责预算任务的下达、收集整理、跟踪、调整、分析等任务，形成了初步的制度、流程、表单以及措施。在预算体系中(仅按预算管理角度)其架构形式如下：

　　但由于光大证券在预算管理方面，参与的部门和人员多、涉及范围广、信息量大而杂，以及外部接口和扩展应用多，亟需专业的信息化的全面预算管理平台，来汇总来自不同口径的数据，满足核算、预算等多种管理职能要求，帮助公司对下级各单位进行考核控制和跟踪调整。

　　业务流程梳理，实现规范、快捷、准确的编制过程

　　梳理预算项目整体业务流程

　　梳理年度预算编制业务流程

　　通过整体业务流程和预算编制流程的梳理，进而建立一套完善制度和规范的预算管理体系，实现高效、准确和及时的N上N下编制过程。让预算体系，能真正为公司的前瞻性决策服务，而不只是单纯用作分析现有状况。

　　预算控制

　　针对系统多、口径杂、数据不联动、无法进行实时的反馈、跟踪和调整的情况，通过整合各个系统接口，抽取各系统的实际值到预算系统中来查询分析报表，可以实时展示实际值与预算值的对比分析结果。同时，预算系统可以向其他提供实时预算数据，从而实现预算控制。

　　滚动分析业务流程

　　月度滚动预测分析系统实现

　　将部门业务指标根据实际的市场指标与年度预算确定的费率指标重新确定参照值，将部门业务指标根据时间进行比例分摊，保持预算的完整性、实时性和连续性。

　　预算调整

　　
预算调整业务流程

　阿各业务部门对比分析考核

　　通过直观的方式展示数据信息，准确、清晰的呈现各部门的预算的执行情况，实现预算的多维度分析，并对公司的收入、费用、利润等一系列的考核指标进行有效的控制调整。

　　全面预算管理是现代企业管理的重要组成部分，也是证券公司实现战略目标的一项重要管理机制，特别是在经济全球化、竞争日趋激烈的复杂环境下，证券公司必须结合自身的战略目标，早日实施全面预算管理信息化建设，在激烈的市场竞争求得一席之地!

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2019年06月03日 于上海

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